CCF专业委员会财务管理与服务办法（暂行）

为了规范CCF专业委员会财务工作，支持专业委员会开展活动，CCF秘书处为各专业委员会代管财务收支事务，具体办法如下：

代管范围：

CCF秘书处代管的专委财务范围为专委财务的收、支和账务登记，内容包括：

1）资金收取与保管：CCF给予的奖励资金；专委学术活动收入的注册费、资料费、展览费等结余；专委获得的其他单位的赞助、政府部门的项目款；其他来自CCF的补助等。

2）费用支付与报销：差旅费，会议费，印刷费，餐费，办公用品(800元以上需开明细)，人员劳务费，资料费，住宿费等。

3）收支账目记录和报告。

代管流程：

收款：

专委秘书长提前1周以上将当次收费情况（包括付款方名称，资金性质，发票台头及内容，发票邮寄地点等）以邮件形式报告学会秘书长（zidedu@ccf.org.cn），同时抄送ccf@ccf.org.cn和tc@ccf.org.cn，批准后方可收款。如金额超过10万元，需提前2周以上报告。凡收入款项，均需有相应的协议或合同（参考模板另附）。

付款方将资金打入CCF账号：

户名：中国计算机学会

账号：01090519 5001 201 097 020 28

开户行：北京银行北京大学支行；

确认到账后，CCF财务开具等额发票并邮寄给付款方或专委指定的人员，同时将款项扣除按照国家规定应缴纳的税费后计入该专委名下。（目前税费为发票金额的6.7%）

付款与报销：

专委会报销款项需主任及秘书长均知晓，支出凭单须由专委秘书长经手并签字，专委主任签字同意后办理（可以通过邮件方式同意，同时抄送给CCF专委专员tc@ccf.org.cn）。邮件中须包含报销支出凭单上的全部内容，如系劳务费，还应包含劳务费清单。涉及劳务费支出的，须待专委专员核准确认计算无误后，再通知专委秘书长签字。

已取得发票或报销凭证的，由专委秘书长签署纸质支出凭单（见附件1模板），将支出凭单连同报销凭证邮寄或送交CCF专委专员（下附联系方式）办理，按学会财务报销流程和时间向财务报销领款；

*注：发票台头和发票内容必须符合CCF财务报销的要求，否则不予报销。报销内容范围说明见附件5表格。

需借款时，由专委秘书长签署借款单（见附件2模板），交CCF专委专员办理，经CCF秘书长签字后，向财务领款；取得发票后，按本办法“代管流程2-2）”报销；

支付人员劳务费时，不论是否到达个人所得税征税额度，均须提供领取者的姓名和身份证号码，有领取者签字，或者网络支付给领取者的支付凭证。劳务费支出凭单“用途说明”栏需说明具体工作内容。劳务费清单表头见附件3模板，该清单须以Excel表格形式发给CCF专委专员。

*注：专委主任、秘书长均为学会志愿者，不得从学会领取劳务费；专委组织机构中其他成员若确实为专委活动提供支持，可根据实际情况支付劳务费。

如涉及预定会议场地、出版、物品定制等需要预付款时，应先签订相关的预定或加工协议/合同，依据协议/合同约定办理预付款申请及汇款。

凡需要CCF财务以汇款形式支付款项时，除了需填写上述支出凭单或借款单外，还需填写Excel表格形式的汇款信息（见附件4模板）发给CCF专委专员。

当报销现金或预借现金超过1万元时，需提前3天通知CCF专委专员。

其他注意事项：

流转税：专委取得的收入，依法需要缴纳增值税、城建税及教育费附加等税费，此部分总税负为收入额的6.7%；

所得税：在每个自然年度末，当专委该年度收入（开票金额）大于支出时，剩余部分需按25%的比例缴纳企业所得税；

个税：支付人员劳务费时，当单人单月劳务费大于800元时，需缴纳个人所得税。个税计算公式：

Y=X-（X-800）*20%-----Y为实发劳务费，X为税前劳务费（当X小于4000元时）；

Y=X-（X-20%X）*20%----- Y为实发劳务费，X为税前劳务费（当X大于等于4000元时）。

当发票内容为餐费时，按照所得税法规定，只有票面金额的60%可以在所得税前列支，即在这种情况下支出额的40%需缴纳25%的所得税，且总额不能超过收入的5%，请开具发票时注意。

报销单据提交时间和地点：

1) 外地专委在专委专员核准确认后，将签字单据和相关发票邮寄至学会专委专员处。（地址下附）

2) 本地专委如需直接到秘书处提交单据，请在下列时间段报送至学会专委专员处：每周二：14:00-17:00及周五：9:00-11:00（建议提前联系专委专员）

专委专员联系方式：马琳：tc@ccf.org.cn，010-62562503-15

快递地址：北京海淀区科学院南路6号336房间，马琳，13426280923

EMS：北京2704信箱，中国计算机学会，马琳，010-62562503-15

附件1：中国计算机学会支出凭单

                                 年    月    日       第    号

附件2：中国计算机学会借款单

年    月    日       第    号

附件3：劳务费清单

       专委            会议劳务费清单            单位：元

附件4：汇款信息模板

附件5 开具发票要求和范围

附件6 差旅费、会议费参考标准

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